Le tableau suivant vout permet d’estimer rapidement le taux d’impôt que vous payez en fonction de votre revenu annuel. Notez que Le tableau tient compte du crédit personnel de base (auquel chaque particulier a droit), mais notez que tous les autres crédits d’impôt auxquels vous pourriez avoir droit ne sont pas pris en compte. Ceux-ci vont venir influencer votre taux d’imposition (à la baisse) le cas échéant.

Taux effectif vs taux marginal

Afin de bien comprendre le tableau, vous devez connaître la différence entre le taux effectif et le taux marginal.

Le taux effectif est tout simplement le montant total des impôts que vous payez (fédéral + provincial), divisé par votre revenu imposable. Par exemple, pour un revenu annuel imposable de 21 000 $ dans le tableau, l’impôt total qui devra être payé est de 2 369 $. Pour obtenir le taux effectif il suffit de faire la division suivante: 2369 / 21000 = 11,3 %. Le taux effectif pour un revenu annuel imposable de 21 000 $ est donc de 11,3 %, comme indiqué dans le tableau.

Le taux marginal est le taux d’impôt qui devra être payé sur chaque dollar additionnel gagné. Par exemple, pour un revenu annuel imposable de 39 000 $ dans le tableau, le taux marginal est de 28,5 %. Ce qui veut dire que sur chaque dollar gagné en plus de ce 39 000 $, 28.5 sous devront être payés en impôt. Si on observe le revenu annuel imposable de 40 000 $ dans le tableau, on voit que le taux marginal devient 32,1 %. Donc pour chaque dollar gagné dépassant 40 000 $, 32.1 sous devront être payés en impôt. Il est normal que le taux marginal augmente au fur et à mesure que le revenu annuel imposable augmente à cause du système de palliers d’imposition (aussi appelé « impôt progressif »). En résumé, plus votre revenu annuel imposable augmente, moins il en va dans vos poches pour chaque dollar additionnel gagné. Le but de ce système de taxation est de répartir le fardeau fiscal de manière à ce que ceux qui gagnent plus, paient plus. Cet article vulgarise très bien le concept de l’impôt en l’illustrant par la bière.

Revenu imposable Impôt Taux
effectif
Taux marginal
Fédéral Québec Total Fédéral Québec Total
$
10 000
11 000
12 000
13 000
$
-
-
120
246
$
-
-
-
-
$
-
-
120
246
%
0,0
0,0
1,0
1,9
%
0,0
12,0
12,6
12,5
%
0,0
0,0
0,0
0,1
%
0,0
12,0
12,6
12,6
14 000
15 000
16 000
17 000
371
496
621
747
1
161
321
481
372
657
942
1 228
2,7
4,4
5,9
7,2
12,5
12,5
12,5
12,5
16,0
16,0
16,0
16,0
28,5
28,5
28,5
28,5
18 000
19 000
20 000
21 000
872
997
1 122
1 248
641
801
961
1 121
1 513
1 798
2 083
2 369
8,4
9,5
10,4
11,3
12,5
12,5
12,5
12,5
16,0
16,0
16,0
16,0
28,5
28,5
28,5
28,5
22 000
23 000
24 000
25 000
1 373
1 498
1 623
1 749
1 281
1 441
1 601
1 761
2 654
2 939
3 224
3 510
12,1
12,8
13,4
14,0
12,5
12,5
12,5
12,5
16,0
16,0
16,0
16,0
28,5
28,5
28,5
28,5
26 000
27 000
28 000
29 000
1 874
1 999
2 124
2 250
1 921
2 081
2 241
2 401
3 795
4 080
4 365
4 651
14,6
15,1
15,6
16,0
12,5
12,5
12,5
12,5
16,0
16,0
16,0
16,0
28,5
28,5
28,5
28,5
30 000
31 000
32 000
33 000
2 375
2 500
2 625
2 751
2 561
2 721
2 881
3 041
4 936
5 221
5 506
5 792
16,5
16,8
17,2
17,6
12,5
12,5
12,5
12,5
16,0
16,0
16,0
16,0
28,5
28,5
28,5
28,5
34 000
35 000
36 000
37 000
2 876
3 001
3 126
3 252
3 201
3 361
3 521
3 681
6 077
6 362
6 647
6 933
17,9
18,2
18,5
18,7
12,5
12,5
12,5
12,5
16,0
16,0
16,0
16,0
28,5
28,5
28,5
28,5
38 000
39 000
40 000
41 000
3 377
3 502
3 627
3 753
3 841
4 001
4 161
4 321
7 218
7 503
7 788
8 074
19,0
19,2
19,5
19,7
12,5
12,5
12,5
12,5
16,0
16,0
16,0
19,6
28,5
28,5
28,5
32,1
42 000
43 000
44 000
45 000
3 878
4 003
4 154
4 338
4 517
4 717
4 917
5 117
8 395
8 720
9 071
9 455
20,0
20,3
20,6
21,0
12,5
15,1
18,4
18,4
20,0
20,0
20,0
20,0
32,5
35,1
38,4
38,4
46 000
47 000
48 000
49 000
4 522
4 705
4 889
5 073
5 317
5 517
5 717
5 917
9 839
10 222
10 606
10 990
21,4
21,7
22,1
22,4
18,4
18,4
18,4
18,4
20,0
20,0
20,0
20,0
38,4
38,4
38,4
38,4
50 000
51 000
52 000
53 000
5 256
5 440
5 624
5 807
6 117
6 317
6 517
6 717
11 373
11 757
12 141
12 524
22,7
23,1
23,3
23,6
18,4
18,4
18,4
18,4
20,0
20,0
20,0
20,0
38,4
38,4
38,4
38,4
54 000
55 000
56 000
57 000
5 991
6 175
6 359
6 542
6 917
7 117
7 317
7 517
12 908
13 292
13 676
14 059
23,9
24,2
24,4
24,7
18,4
18,4
18,4
18,4
20,0
20,0
20,0
20,0
38,4
38,4
38,4
38,4
58 000
59 000
60 000
61 000
6 726
6 910
7 093
7 277
7 717
7 917
8 117
8 317
14 443
14 827
15 210
15 594
24,9
25,1
25,4
25,6
18,4
18,4
18,4
18,4
20,0
20,0
20,0
20,0
38,4
38,4
38,4
38,4
62 000
63 000
64 000
65 000
7 461
7 644
7 828
8 012
8 517
8 717
8 917
9 117
15 978
16 361
16 745
17 129
25,8
26,0
26,2
26,4
18,4
18,4
18,4
18,4
20,0
20,0
20,0
20,0
38,4
38,4
38,4
38,4
66 000
67 000
68 000
69 000
8 196
8 379
8 563
8 747
9 317
9 517
9 717
9 917
17 513
17 896
18 280
18 664
26,5
26,7
26,9
27,0
18,4
18,4
18,4
18,4
20,0
20,0
20,0
20,0
38,4
38,4
38,4
38,4
70 000
71 000
72 000
73 000
8 930
9 114
9 298
9 481
10 117
10 317
10 517
10 717
19 047
19 431
19 815
20 198
27,2
27,4
27,5
27,7
18,4
18,4
18,4
18,4
20,0
20,0
20,0
20,0
38,4
38,4
38,4
38,4
74 000
75 000
80 000
85 000
9 665
9 849
10 767
11 686
10 917
11 117
12 117
13 230
20 582
20 966
22 884
24 916
27,8
28,0
28,6
29,3
18,4
18,4
18,4
20,3
20,0
20,0
22,2
24,0
38,4
38,4
40,6
44,3
90 000
95 000
100 000
105 000
12 700
13 786
14 871
15 957
14 430
15 630
16 830
18 117
27 130
29 416
31 701
34 074
30,1
31,0
31,7
32,5
21,7
21,7
21,7
21,7
24,0
24,0
25,8
25,8
45,7
45,7
47,5
47,5
110 000
115 000
120 000
125 000
17 042
18 128
19 213
20 299
19 405
20 692
21 980
23 267
36 447
38 820
41 193
43 566
33,1
33,8
34,3
34,9
21,7
21,7
21,7
21,7
25,8
25,8
25,8
25,8
47,5
47,5
47,5
47,5
130 000
140 000
150 000
160 000
21 384
23 679
26 101
28 522
24 555
27 130
29 705
32 280
45 939
50 809
55 806
60 802
35,3
36,3
37,2
38,0
22,9
24,2
24,2
24,2
25,8
25,8
25,8
25,8
48,7
50,0
50,0
50,0
170 000
180 000
190 000
200 000
30 944
33 365
35 787
38 208
34 855
37 430
40 005
42 580
65 799
70 795
75 792
80 788
38,7
39,3
39,9
40,4
24,2
24,2
24,2
24,2
25,8
25,8
25,8
25,8
50,0
50,0
50,0
50,0
250 000
300 000
350 000
400 000
50 316
62 423
74 531
86 638
55 455
68 330
81 205
94 080
105 771
130 753
155 736
180 718
42,3
43,6
44,5
45,2
24,2
24,2
24,2
24,2
25,8
25,8
25,8
25,8
50,0
50,0
50,0
50,0

Ces taux sont en date du 28 décembre 2013 (source: Planiguide fiscal)